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Como utilizar a "Demonstração de Resultado do Exercício (DRE)"?

A Demonstração de Resultado do Exercício (DRE), também conhecido como Lucros e Despesas, é uma ferramenta fundamental que facilita a avaliação do desempenho financeiro do seu negócio ao longo do tempo, fornecendo um detalhamento das vendas, custos e despesas do restaurante e possibilitando calcular o lucro líquido de forma clara e eficaz.

⭐ Esta ferramenta está disponível no Plano Pro


Por que é importante ter o DRE?

Esse relatório é importante por que permite entender se o negócio está sendo rentável ou se está gerando prejuízos. Ajuda a identificar áreas onde é possível otimizar custos ou investir mais e é fundamental para tomar decisões financeiras estratégicas, como: ajuste de preços, controle de gastos ou para o planejamento de novos investimentos.

Como acesso a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Para começar a usar esta funcionalidade e acompanhar o lucro líquido do seu restaurante, siga o passo a passo:

  1. Acesse a seção Financeiro

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  2. No campo "Período", selecione o período que deseja filtrar e analisar: último mês, últimos três meses ou outro

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O relatório irá mostrar as informações financeiras de acordo com o filtro selecionado e, com isso, você terá uma visualização dos resultados do seu negócio gastronômico de forma rápida.

💡 Dica: caso queira compartilhar ou baixar o relatório, basta clicar no botão "Exportar" no canto superior à direta da tela. 

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Como usar a DRE e que informações contém?

Para aproveitar ao máximo o relatório, é importante entender o que significa cada item apresentado no DRE. Veja abaixo quais são as informações presentes no relatório e qual o significado de cada uma delas.

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1. Vendas brutas (+): é a receita total gerada antes de aplicar deduções (vendas totais). O cálculo é feito somando todos os tipos de venda que seu negócio realiza: salão + balcão + delivery. 

📌 Nota: esta linha contempla apenas as vendas fechadas, portanto, caso tenhae houver diferença com o valor total apresentação na seção 'Vendas', certifique-se de que todas as vendas foram fechadas.  pode acontecer que na seção 'Vendas' sejam incluídos os custos de entrega.

2. Descontos (-): indica a soma de todos os descontos aplicados nas vendas, seja por produto, por valor ou cupons de desconto do Cardápio Digital.

3. Impostos sobre vendas (-): corresponde aos impostos que são pagos sobre as vendas realizadas, como o ICMS ou outros impostos locais. Esse valor é calculado automaticamente com base nas vendas faturadas e impacta apenas os usuários que utilizam o Módulo Fiscal do Deli.

💡Atenção: não é necessário realizar nenhuma configuração adicional para que o DRE mostre os impostos sobre vendas. Eles serão exibidos automaticamente quando o módulo é ativado e refletirão as informações que constam na nota fiscal emitida. 

4. Vendas líquidas (=): é o faturamento total de uma empresa depois de descontados alguns valores obrigatórios, como descontos comerciais, devoluções, abatimentos, impostos sobre vendas (ICMS, ISS, PIS, COFINS) e outras taxas incidentes.

5. Custo da mercadoria vendida (-): indica o custo associado aos produtos vendidos (matéria-prima, insumos, etc.). Ele é calculado da seguinte forma: custo do produto x quantidade de produtos vendidos. 

6. Lucro bruto (=): é o valor que sobra para o negócio após subtrair o custo das vendas das receitas líquidas. É calculado da seguinte forma: receita líquidas - custo da mercadoria vendida.

7. Despesas operacionais (-): são os custos necessários para o funcionamento diário do negócio, ou seja, para que a operação aconteça, excluindo os custos com mercadorias vendidas. Por exemplo: salários, aluguel, energia elétrica, internet e publicidade.

8. Despesas administrativas (-): são um subconjunto de despesa operacional, mas que estão ligadas diretamente à gestão e administração do negócio. Exemplos: custo do Deli ou de outros sistemas, salário do contador, entre outros. Essas despesas são classificadas conforme as configurações feitas na seção Categorias de Despesas, onde cada uma pode estar associada a uma categoria financeira diferente.

💡 Dica: para criar uma despesa operacional no sistema, acesse a seção de "Despesas" (ícone de calculadora), clique em "Categorias de Despesas" e crie ou defina a categoria financeira correspondente às despesas consideradas como operacionais, conforme mostra a imagem abaixo:

📚 Quer saber mais sobre Categorias de despesas? Leia o artigo: O que são categorias de despesas e como utilizá-las no dia a dia do seu restaurante

9. Taxas delivery Apps (-): este valor representa a porcentagem que cada app de delivery retém sobre as suas vendas. Por exemplo: se o iFood cobra 20% por venda, essa será a porcentagem aplicada sobre as vendas processadas por esse canal para calcular quanto foi retido em comissões nesta linha do DRE.

💡 Dica: para configurar a taxa de comissão de aplicativos de delivery, como o iFood -- por exemplo, acesse às configurações gerais do sistema e clique em "Aplicativos de entrega". Depois, em iFood, insira o valor da taxa de comissão cobrada no campo correspondente (no caso do exemplo abaixo, é de 20%). Esse será o valor utilizado pelo sistema para calcular automaticamente o total de comissões deduzidas.

10. Lucro líquido (=): é o resultado do lucro bruto menos as despesas. Reflete a rentabilidade do negócio e representa o resultado final depois de deduzir todos os custos e gastos.


Visão de percentual de margens no DRE

Essa visualização permite que os usuários visualizem rapidamente os principais indicadores financeiros do negócio, com a possibilidade de compará-los com o período anterior. Cada indicador mostra o percentual sobre as vendas líquidas e é útil para comparar a eficiência operacional mês a mês, independentemente dos valores absolutos.

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Filtro por período: esse campo permite definir o período de análise -- por exemplo, “Últimos três meses”, para que todos os dados e métricas do relatório sejam atualizados automaticamente com base nessa seleção. Isso permite entender a evolução do negócio ao longo do tempo.

Indicadores-chave no topo da tela:

  • Receita total: valor acumulado do mês atual, corresponde à primeira linha do Demonstrativo de Resultados.
  • Custo de Mercadorias Vendidas (CMV): o percentual indica quanto esse custo representa sobre as vendas brutas.
  • Lucro Bruto: o percentual indica a rentabilidade das vendas antes das despesas.
  • Lucro Líquido: é o resultado final após deduzir todos os custos, despesas e impostos. Corresponde à última linha do Demonstrativo de Resultados.

Comparação com o período anterior: cada totalizador inclui uma seta com cor (verde ou vermelha) e percentual que indica se o resultado atual é melhor ou pior em relação ao período anterior.


Como usar a DRE corretamente no Deli

A DRE não exige uma configuração específica no sistema, mas para que o relatório funcione corretamente e reflita a realidade financeira do seu negócio, é essencial manter algumas informações atualizadas, pois esses dados impactarão diretamente o resultado final.

Checklist prévio para aproveitar ao máximo:

  • Registrar as despesas no sistema
  • Configurar corretamente as categorias financeiras dentro de Despesas
  • Inserir os custos dos produtos
  • Registrar corretamente as vendas
  • Lembrar que as Despesas são o coração da Demonstração de Resultados.

🔍 Dado útil: a configuração da categoria financeira é feita apenas uma vez. Depois disso, a vinculação permanece ativa de forma automática: sempre que uma categoria de despesa for associada a uma categoria financeira, todas as despesas futuras com essa mesma categoria serão exibidas no DRE automaticamente. Por isso, certifique-se de que as categorias de despesas e compras de mercadorias estejam corretamente configuradas para um relatório mais preciso e revise este relatório periodicamente para manter o controle financeiro do seu negócio.